Las deducciones fiscales son reducciones económicas, de mayor o menor grado, pero siempre significativas en la base imponible del impuesto sobre sociedades.

Se trata de una deducción directa que las empresas pueden aplicar para reducir su carga fiscal. Las deducciones se aplican a la totalidad de los gastos relacionados, incluido el personal implicado, en actividades de innovación, investigación y desarrollo.

Las deducciones fiscales son reducciones en el impuesto a pagar luego de haberse producido (EX POST), mientras que las subvenciones son ayudas financieras directas otorgadas por entidades públicas para financiar proyectos específicos antes de acometerse (EX ANTE) aunque se abonen al final del desarrollo. Las subvenciones se aprueban como dinero, mientras que las deducciones reducen la cantidad a pagar en el impuesto de sociedades.

Por término medio las subvenciones a la innovación industrial a PYMES pueden alcanzan entre el 15 y el 25% del coste total del proyecto, mientras que las deducciones llegan al 45 – 50%.

Sí. La deducción fiscal por innovación es aplicable a todas las empresas de la Unión Europea. Desde grandes corporaciones hasta PYMES, siempre que, lógicamente, realicen actividades de innovación, investigación y desarrollo y que cumplan con los requisitos establecidos por la normativa fiscal para Innovación industrial o I+D.

La documental a presentar a la correspondiente hacienda por el llamado proceso de autoliquidación puede estar además evaluada por organismos independientes que es el procedimiento que emplea IBERICA TECH.

De todas formas son las empresas de carácter netamente industrial (en cualquiera de sus ramas), aquellas relacionadas con la actividad renovable o informática, químicas y electrónicas las que cuentan con un plus añadido para generar proyectos de innovación e I+D.

La deducción fiscal se aplica de manera directa y lineal en el momento de la liquidación del impuesto sobre sociedades, reduciendo el monto a pagar en función de los gastos en I+D declarados y aceptados. La mayoría de las empresas efectúan el pago de impuesto de sociedades en España entre el 1 y el 25 del mes de julio (siempre sobre los resultados económicos del año anterior).

Se requiere una documentación precisa y justificativa de los gastos en innovación, incluyendo informes técnicos que evidencian dichos gastos, pruebas del proceso, facturas, ensayos, patentes (de existir), etc., etc. y cualquier documento que demuestre la relación de los gastos y actividades de investigación y desarrollo.

La deducción fiscal es aprobada por la Agencia Tributaria (o las distintas Haciendas Forales), quienes revisan la documentación presentada y verifican que cumple con los requisitos establecidos por la normativa del Impuesto de sociedades vigente.

Las haciendas del país, a su vez, cuentan para su aprobación con los informes que establecemos en empresas que, como IBERICA TECH, se apoyan en informes evaluadores emitidos por universidades tecnológicas (habitualmente de carácter público), colegios profesionales, como los de ingeniería, y en su vertiente económica los registros oficiales de auditores contables.

Sí. La deducción fiscal (la mayor ayuda pública a nivel nacional) y las subvenciones son perfectamente compatibles por el mismo proyecto. La empresa entre subvención y deducción fiscal puede llegar a alcanzar hasta el 75% del total del coste del proyecto o mejora industrial que emprendió.

Aquellos proyectos tecnológicos que han implicado un desarrollo bien disruptivo o simplemente muy novedoso o genuino, una innovación significativa, una mejora sustancial para la propia empresa o para el mercado, un producto que mejora o aporta valor a dicho mercado, un proceso nuevo sobre los ya existentes (que acorta tiempos, mejoras resultados … etc., etc..

La mayoría de las gestorías españolas, que mecanizan nóminas, contabilidades y establecen los impuestos de las empresas, no se encuentran especializadas en el ámbito de las deducciones fiscales por mejora industrial e I+D. Y tampoco se encuentran actualizadas sobre su normativa fiscal. Todo ello ha contribuido a limitar el conocimiento en este ámbito tan absolutamente importante para las empresas PYME.

Aunque las deducciones fiscales están disponibles para todas las empresas, incluidas las PYMES, las grandes empresas a menudo tienen más recursos para identificar y aprovechar estas oportunidades, lo que ofrece la impresión de que se trata de un beneficio exclusivo para ellas. La realidad es que este instrumento de deducción fiscal se concibió, hace cerca de veinte años, para las pequeñas y medianas empresas europeas.

La deducción fiscal permite a la empresa reducir el importe del impuesto a pagar, basado en los gastos de innovación e I+D. El crédito fiscal es esa misma deducción fiscal que no es ejecuta en el Impuesto de Sociedades.

La empresa es libre de generar un crédito fiscal tributario a su favor y que se utilizará en el futuro. El motivo principal es no disponer de suficiente cuota en el impuesto de sociedades. Ambas herramientas son formas de incentivar la inversión en innovación.

La monetización alcanza el 80% de la deducción fiscal que se alcance.

El proceso de evaluación para las deducciones fiscales, desde “0” a certificado / evaluación oficial, puede durar de dos a cuatro semanas. Depende de la complejidad del proyecto, pero sobre todo de la aportación ágil de los datos económicos y tecnológicos que realice la empresa. IBERICA TECH trabaja junto a la firma para agilizar estos trámites, minimizando el tiempo de espera para sus clientes.

Si tu empresa nunca ha solicitado una deducción fiscal, el primer paso es contactar con IBERICA TECH para realizar una evaluación de la empresa. Te guiaremos en el proceso de documentación y análisis de actividades que pueden ser consideradas innovador / I+D, asegurando que tu empresa aproveche estos beneficios fiscales al máximo posible.

Recuerda que trabajamos a éxito y por tanto nuestros honorarios están directamente ligados a lo que logremos económicamente para tu firma.